ひとり社長でも年末調整は必要？用意すべき書類や手順などをわかりやすく解説
準備をして正確に手続きをしよう 会社を経営するひとり社長にとって、年末調整は毎年確認しておきたい重要な手続きのひとつです。 従業員を雇用していない会社であっても、社長自身が法人から役員報酬を受け取って...詳細を見る
「会計・税金」カテゴリの記事一覧
【2026年分】給与所得控除は副業にも使える？確定申告の方法と計算例
給与所得控除は確定申告で申請する必要がある？ 2026年分の確定申告では、給与所得控除の最低保障額が65万円から74万円に引き上げられます。 給与所得控除は会社員だけでなく、パート・アルバイトなどで給...詳細を見る
スマートレジを導入するメリットとは？導入前に把握すべき注意点や選び方も解説
スマートレジの導入で店舗業務の効率化を目指せる 店舗運営では、日々の会計業務や売上集計、在庫管理など、様々な作業が発生します。 こうした業務の負担を軽減する方法として注目されているのが、スマートレジの...詳細を見る
個人事業主の売上と経費の割合はどれくらい？経費率の目安や計算方法を解説
個人事業主の売上と経費の割合に一律の基準は存在しない 個人事業主として事業を続けていく上で、売上に対して経費がどれくらいかかっているかを把握することは、利益の状況を正しく理解するために欠かせません。 ...詳細を見る
銀行は決算書のどこを見る？節税が融資に与える影響と「決算書のデザイン」（後編）
銀行が見る決算書のポイントや、融資を見据えた決算の考え方を税理士が解説 「できるだけ税金を減らしたい」という経営者の視点と、融資を判断する銀行の視点は、必ずしも一致しません。節税で利益を圧縮し続けた結...詳細を見る
節税で損をしない経費の判断基準｜「利益が出たから経費を増やす」は大丈夫？（前編）
節税で失敗しやすい具体例や、経費を使うか利益を残すかの判断基準を税理士が解説 決算が近づき、「今期は利益が出そうだ」と分かったとき、「税金が減るなら何か経費を使おう」と考える経営者は少なくありません。...詳細を見る
大家さんは免税事業者でいいの？インボイス登録が必要なケースを解説
住宅の大家さんなら免税事業者のままでも問題ないケースが多い 2023年からインボイス制度がはじまりました。 大家さんを営んできた人の中にも「賃貸経営をしているがインボイス登録が必要なのか」「免税事業者...詳細を見る
設備投資で税金が安くなる？2026年新「投資促進税制」をわかりやすく解説
中小企業も対象！大型の設備投資なら即時償却・税額控除を受けられる 投資の拡大は、変化する社会に対応するため、競争力を維持するために大きな効果を発揮します。 2026年度に創設された大胆な投資促進税制は...詳細を見る
社会保険適用促進手当とは？仕組み・対象者・導入時の注意点などをわかりやすく解説
社会保険適用促進手当は「年収の壁」に向けた対応策 パートやアルバイトなどの短時間労働者にとって、社会保険への加入によって保険料負担が発生し、手取り収入が減少することは、働く時間を抑える「年収の壁」の一...詳細を見る
【2026年改正・税理士監修】基礎控除は最大104万円に！178万円の壁・年末調整はどう変わる？
いつから適用？手取り・住民税・ふるさと納税への影響まで解説 2026年度（令和8年度）の税制改正により、所得税の基礎控除が引き上げられました。基礎控除は本則が62万円、中低所得者向けの特例を含めると最...詳細を見る
家族への役員報酬で節税できる？仕組みや注意点、適正額の決め方を解説
一定の条件を満たせば節税できるが注意も必要！ 家族を会社の役員にすると節税できる可能性があります。しかし、なぜ節税できるのか詳しく知らない人もいるでしょう。 仕組みを理解していなければ、節税につながら...詳細を見る
開業直後に課税事業者になるメリット・デメリットとは？手続きや注意点も解説！
開業後に課税事業者になるとメリットがある 開業後に課税事業者になると、インボイス制度に基づく適格請求書の発行ができるほか、仕入税額控除を受けられたり、ビジネスチャンスの拡大を見込めたりするなど、様々な...詳細を見る
インボイス登録はしたほうがいい？2026年10月改正を踏まえた判断基準を解説
インボイス登録をしたほうがいいかは取引先によって変わる 個人事業主やフリーランスで「インボイス登録をした方がいいのか」と悩んでいる人もいるでしょう。インボイス登録は全員に必須ではありません。 取引先の...詳細を見る
法人は3割特例を使えない？インボイス2割特例終了後の対応を解説
2割特例が終了した後の対応を考えよう インボイス制度における2割特例は、課税事業者であっても消費税の納税額が少なくなる制度です。 売上げにかかってくる消費税の2割を納付するというものであり、事前に届け...詳細を見る
値上げ・価格改定で失敗しないために。お客さまを失わない伝え方と交渉の準備【後編】
値上げ・価格改定でお客さまを失わないために。小さな会社が「伝える」前に確認すべきこと 前編では、値上げを検討すべきサインの見極め方や改定額の考え方、値上げの土台となる「自社の価値」の言語化について伺い...詳細を見る
法人成りしたらインボイス登録は必要？個人事業主との違いや手続きを解説
法人成りすると法人として新たにインボイス登録が必要 個人事業主、フリーランスから法人を設立する、いわゆる法人成りすると同じ事業でも様々な違いが生まれます。 中でも「法人成りをするとインボイス登録はどう...詳細を見る
税務署から連絡がきたらどうする？電話・手紙・税務調査などケース別の対応方法を解説
税務署から連絡がきても、まずは内容を確認して落ち着いて対応しよう 日常生活で税務署から連絡を受けるケースはそう多くありません。だからこそ、税務署から電話や封筒が届いた時には大多数の人が動揺してしまうで...詳細を見る
値上げ・価格改定で失敗しないために。赤字になる前に見るべき数字と価格の決め方【前編】
値上げでお客さまを失わないために。小さな会社が値上げ・価格改定前に確認すべきこと 原材料費や人件費の上昇が続くなか、「値上げをしたほうがよいのは分かっているが、踏み切れない」「そもそも、いま値上げすべ...詳細を見る
インボイスの3割特例と簡易課税はどっちがお得？比較ポイントや準備すべきことを解説
2027年からインボイス制度に「3割特例」が導入 インボイス制度には、免税事業者から課税事業者となった小規模事業者の負担を軽減するために、特例措置が設けられています。 これまでは2割特例がありましたが...詳細を見る
インボイス制度の2割特例はいつまで？2026年9月終了後の対応や選択肢を解説
インボイス制度の2割特例は期限付きの措置 2023年10月にインボイス制度が開始され、急激な環境の変化による税負担を緩和するために導入されたのが「2割特例」の措置です。 負担が軽減するためメリットが大...詳細を見る
2026年10月インボイス改正で法人と個人事業主はどう変わる？法人化すべきかも解説
2026年10月インボイス制度改正による影響 2026年10月からインボイス制度の経過措置が見直される予定です。個人事業主と法人では利用できる特例が異なり、受ける影響も異なります。 そのため、あらかじ...詳細を見る
役員賞与は経費になる？損金算入ができるケースや決め方を解説
役員賞与は原則経費にならないが、条件を満たせば可能 「役員賞与は経費にできないか」「役員にボーナスを支給したいが、税務上どう扱えばいいかわからない」と疑問を持つ経営者や法人担当者もいるでしょう。 役員...詳細を見る
家賃補助制度と社宅制度はどっちがいい？企業が導入する際の違い・選び方を解説
家賃補助制度と社宅制度はそれぞれ特徴が異なる 従業員の住環境を支援する制度として挙げられるのが、「家賃補助制度」や「社宅制度」です。 住環境の支援という意味では共通していますが、制度の内容には異なる特...詳細を見る
帳簿をつけてない個人事業主でも大丈夫？リスクと今すぐできる4つの対策
記帳義務・加算税・税務調査対応まで、状況別に徹底解説 「売上げはあるが帳簿はほとんどつけていない」「確定申告は済ませたが帳簿の作り方がわからなかった」——こうした悩みを抱える個人事業主は少なくありませ...詳細を見る
税務調査におけるAI活用とは？事業者が取るべき対策を解説
税務調査におけるAI活用が本格稼働 AIは調査対象を絞り込むための分析手段の1つであり、AIだけで税務調査が自動的に決まるわけではありません。 そのため、税務調査を避ける方法を探すのではなく、税務調査...詳細を見る
「106万円の壁」撤廃で知らないと困る「社会保険・人件費」の注意点を社労士に聞いてみた
中小企業の負担はどうなる？知っておきたい「106万円の壁」撤廃と社会保険適用拡大への備え 2026年10月には『106万円の壁』と呼ばれる賃金要件の撤廃が予定され、社会保険の適用対象も段階的に広がりま...詳細を見る
副業から独立する前に知らないと困る「税金と独立準備」の注意点を税理士に聞いてみた
独立1年目で慌てないために、今から知っておきたい「税金・社会保険・開業届」 「副業の収入が増えてきたけれど、税金や独立の手続きはまだ何も分かっていない」——そんな不安を抱える会社員は少なくありません。...詳細を見る
食品の消費税1％案とは？免税事業者への影響と今から準備しておきたいことを解説
食品を扱う事業者が知っておきたい「消費税1％への引き下げ案」 政府は、2027年4月1日から食品の消費税率を現行の8％から1％に引き下げることを検討しています。 政府は、2027年4月から食品の消費税...詳細を見る
創立費とは？会社設立時に知っておきたい基礎知識と仕訳方法などを解説
会社設立にかかった費用は「創立費」として計上できる 会社設立するためには、多くの初期費用がかかります。その中でも会社を設立するためにかかった費用は創立費として計上が可能です。 創業当初は、事業が軌道に...詳細を見る
【やってみた】Claudeで経費仕訳・帳簿整理はどこまで正確？時短効果も検証
帳簿整理にかかる時間は大幅短縮！実際のプロンプトと失敗談も公開 「日々の記帳が後回しになってしまう」「月末や申告前にまとめて処理するのが毎回つらい」というのは、個人事業主やフリーランスに共通する悩みで...詳細を見る