非課税所得とは？具体的な種類と年末調整・確定申告の要否をわかりやすく解説
余計な税負担を回避し、正しい申告でペナルティを防ごう 非課税所得とは、所得税法で「課税しない」と定められた所得のことです。遺族年金や通勤手当、失業給付などが該当し、確定申告や年末調整で課税所得に含める...詳細を見る
2026年3月24日「年末調整」タグの記事一覧
【2025年改正・税理士監修】基礎控除が最大95万円に引き上げ！年末調整・確定申告での計算方法と注意点
2025年12月から基礎控除が最大95万円に！年末調整と確定申告の計算方法・実務対応を完全解説 令和7年度税制改正により、2025年分から所得税の基礎控除が最大95万円に引き上げられます。この改正は年...詳細を見る
2026年4月9日
【2025年改正】扶養親族の所得要件とは？変更点や年金との関係も解説【確定申告】
扶養控除・配偶者控除の条件となる親族の所得上限が48万円→58万円に変更！年末調整・確定申告で注意を 令和7年度税制改正により、2025年12月の年末調整から扶養親族等の所得要件が変更されます。例えば...詳細を見る
2026年3月17日
【2025年改正】給与所得控除が最大65万円に！令和7年の年末調整・確定申告向け
給与所得控除の最低保証額が55万円→65万円に引き上げ！改正後の所得控除や住民税なども表付きで解説 令和7年度の税制改正により、給与所得控除の最低保障額が55万円から65万円に引き上げられます。給与収...詳細を見る
2026年3月17日
マイナポータルでの年末調整のやり方・連携方法を解説！メリットや注意点も紹介
企業側は業務負担軽減、従業員側は間違いを防げるメリットがある 年末調整の時期になると、総務や人事労務部門は控除証明書の確認や申告書のチェックに追われがちです。従業員側も、書類の記入に苦労することが多い...詳細を見る
2025年11月25日
【2025年新設・税理士監修】特定親族特別控除とは？申請方法ほか年末調整・確定申告のポイント
大学生等は年収188万円まで特定親族特別控除の対象に！住民税や社会保険（特定扶養親族）との関係も解説 2025年の年末調整から適用される特定親族特別控除は、19歳以上23歳未満の親族を持つ世帯の税負担...詳細を見る
2026年3月17日
2025年（令和7年）年末調整の変更点は？基礎控除の引き上げなどわかりやすく解説
年末調整の基礎控除が最大95万円に引き上げ！配偶者控除の所得要件も58万円に緩和。12月から要対応 2025年12月から適用される令和7年度税制改正により、年末調整の実務に大きな変更が生じます。基礎控...詳細を見る
2026年3月30日
【令和7年度税制改正】所得税の基礎控除の見直し等とは？「160万円の壁」が開始
令和7年12月から所得税制が改正され、基礎控除や給与所得控除が引き上げ！103万円の壁が変わります 令和7年度税制改正に伴い、同年12月1日から所得税に関する諸制度の改正が施行されます。改正は令和7年...詳細を見る
2025年6月17日
火災保険と地震保険は年末調整、確定申告で控除を受けられる？控除の対象や申請方法なども解説
年末調整や確定申告で受けられる保険料控除を改めて確認してみよう 地震等のリスクの備える地震保険は、年末調整や確定申告で保険料控除を受けられます。また、火災や自然災害、盗難といったリスクに備えるため火災...詳細を見る
2025年2月10日
退職後に確定申告はするべき？必要・不要なケースやメリットなどを解説
退職後に確定申告が必要になるケースがあるため注意 働いていた職場を辞めた後、確定申告が必要になるのか気になる方もいるでしょう。退職後に確定申告が必要かどうかは、状況によって異なるため注意が必要です。 ...詳細を見る
2025年2月6日
年末調整時の定額減税とは？2024年6月からの変更点ややり方などを解説
年末調整の税額計算に定額減税も反映させしよう 令和6年度税制改正法に盛り込まれた制度が定額減税です。2024年6月から実施され、一定額が所得税と住民税から控除されます。 企業では、月次の給与計算事務以...詳細を見る
2026年3月30日
103万円の壁から178万円の壁にいつから変わる？社会保険との関係や事業主が備えるべき5つのポイントを解説
年収の壁の見直しが現実味 現行制度では、所得税に「103万円の壁」があります。年収が103万円以下であれば所得税がかからず、また扶養者が所得控除を受けられるため、税負担を軽減することが可能です。 しか...詳細を見る
2026年3月17日
2024年（令和6年）年末調整の変更点は？定額減税やその他新しい様式について解説
2024年分の年末調整から定額減税（年調減税）の事務が発生。控除申告書の簡略化などそのほかの変更点も 2024年6月から所得税の定額減税が始まった影響で、同年の年末調整から会社には「年調減税」の事務が...詳細を見る
2026年3月30日
今さら聞けない扶養とは？基礎知識から2024年から始まる変更点までまとめました
扶養とは何かを知ってこれからの働き方を考えよう 扶養に入ることで税法上、社会保険上で様々なメリットがあります。 しかし、一定の年収を超えると税金や社会保険料の支払いが必要となるため、労働時間が増えてい...詳細を見る
2024年2月6日
税理士が回答！2024年確定申告の基本と対策を学ぼう
納税する税の種類は？後払いはできる？来年に向けておすすめの3つの対策とは？ 確定申告は1年に1度の作業です。昨年の作業を思い出したり、変更点を調べたりなど、慣れておらず時間がかかる方も多いと思います。...詳細を見る
2024年5月10日
年末調整の保険料控除とは？種類や手続きの注意点を解説
社員が年末調整で利用できる保険料控除の知識を身に付けよう 年末調整は、社員が支払うべき所得税を適正に納付するために必要です。社員がいる企業は、必ず年度末に実施しなければなりません。 重要な手続きである...詳細を見る
2024年11月1日
扶養控除の金額はいくら？個人事業主でも受けられる？
扶養控除の金額や要件を確認して税負担を軽減させよう 働くことを決めた時、まず気になるのが扶養控除についてでしょう。扶養に入ったまま働くか扶養から外れるか、どちらを選ぶかによって働き方が変わります。 個...詳細を見る
2024年2月6日
副業で稼いだら確定申告は必要？ペナルティや税制メリットを解説！
副業を始めるなら「確定申告」について知っておくべき！ 近年、本業のほかに副業で収入を得る人が増えています。副業をすることにより、収入を増やすことができるためです。 収入の柱を増やし、生活を支えるために...詳細を見る
2025年12月4日
確定申告後に還付金が返ってくるのはいつ？申告方法で異なる時期を解説！
確定申告で還付金はいつ受け取れる？還付金の受け取り方法などを解説します 1年間に納付した所得税のうち、本来の所得税額よりも超過している部分に関しては、所定の手続きによって還付金として返金を受け取ること...詳細を見る
2026年3月30日
年末調整をしないとどうなる？罰則やデメリット、手続きの基本などを徹底解説
年末調整をしないと国税から罰則を受ける可能性もある？ 年末調整は所得税を正しく納めるために不可欠な作業ですが、実施しないとどうなるのでしょうか。 実は、従業員は所得税の還付や各種控除を受けられない恐れ...詳細を見る
2026年3月30日
サラリーマンと個人事業主の税金はどう違う？比較してみよう！
サラリーマンと個人事業主の税金は違うので比較してそれぞれに合う節税を選ぼう 副業が一般化し、サラリーマンと個人事業主を両立しようと考えている人、もしくは個人事業主として独立しようとしている人もいるかも...詳細を見る
2024年5月10日
クラウドファンディングの税金ガイド｜年末調整で控除は可能？確定申告が必要なケースも徹底解説
クラウドファンディングにかかる税金の種類とは？確定申告が必要な人や節税方法など この記事でわかること ●確定申告が必要な条件や課税対象について ●資金調達者・提供者の税務負担の違い ●クラウドファンデ...詳細を見る
2026年3月19日
生命保険料控除とは？知っておきたい控除の仕組みと節税効果
生命保険料控除で税負担を軽減できる！対象となる人・保険料・申請方法を解説 生命保険料控除は、所得税と住民税の税負担を軽減できる控除です。控除対象の条件に当てはまる場合には、忘れずに生命保険料控除を活用...詳細を見る
2022年3月7日
所得税の計算方法のルールと注意点を解説！税率や控除額の一覧表つき
所得税計算は個人事業主と会社員で違う！正しく控除・申告して節税を 所得税計算は、個人事業主・フリーランスと会社員とで方法が異なります。そのため、独立起業した場合などには、戸惑うこともあるかもしれません...詳細を見る
2026年3月30日
年末調整を簡単に！経理担当も従業員も「年調ソフト」で効率化
年末調整手続きを電子化して創業時の貴重な人的リソースを確保しよう 国税庁が年末調整手続きの電子化を推進するために、本年度から無料で「年末調整控除申告書作成用ソフトウェア（年調ソフト）」を提供しはじめた...詳細を見る
2026年3月30日
【2025年分最新】個人事業主・フリーランスに年末調整が必要なケースを徹底解説！
個人事業主・フリーランスが年末調整する場合や確定申告との違い、基本ルールとは？ この記事の要約！ ●個人事業主・フリーランスの年末調整が必要なケース：従業員や青色事業専従者がいる場合。 ●年末調整と確...詳細を見る
2026年3月19日
年末調整の電子化のメリット・必要な準備とは
年末調整の電子化に向けた社内整備を！会社側・従業員側の手順を解説 年末調整の電子化がスタートし、実際に電子化を希望する企業も増えてきています。 テレワークの推進や在宅勤務者の増加により、電子データのや...詳細を見る
2021年11月3日
扶養控除とは？仕組みや控除金額・配偶者控除との違い、年収の壁について解説
扶養控除の仕組みや条件とは？節税のためには控除対象者の収入にも注意 扶養控除は、所得税などの金額を決定するために使われる控除の一つです。 会社員でも個人事業主・フリーランスでも条件が合えば適用となる控...詳細を見る
2024年12月26日
所得税の還付金をもらえるのはどんな時？受け取れる人や還付の時期などを解説
所得税の過払いや所得控除により還付金を受けられます。還付を受けられる人やいつ還付されるかを解説します。 個人事業主や給与所得者は、源泉徴収税の形で前もって所得税を納めています。しかし、年度終了後に過払...詳細を見る
2022年2月14日
年末調整の基礎知識
年末調整とは？やり方の手順や必要書類・対象者・注意点について解説 年末調整は、会社員であれば誰でも何となくは理解しているもの。しかし、その仕組みや対象者の条件などを詳しく知っている人は意外と少ないかも...詳細を見る
2021年7月27日