【令和8年度税制改正大綱】青色申告75万円控除へ！個人事業主・中小企業への影響をわかりやすく解説
青色申告特別控除の拡充や少額減価償却資産の引き上げが実施予定 令和7年12月19日、与党より「令和8年度税制改正大綱」が発表されました。今回の改正では、青色申告特別控除の最大75万円への引き上げや少額...詳細を見る
「会計・税金」カテゴリの記事一覧 (4ページ目)
【2026年より】「178万円の壁」とは？いつから？事業主が今すぐ始めるべき準備を解説
2026年から「178万円の壁」になる予定 「178万円の壁」とは、所得税がかからない年収が最大160万円から178万円へ引き上げる税制改正案です。 2025年12月現在、一定の所得層では年収160万...詳細を見る
非課税所得とは？具体的な種類と年末調整・確定申告の要否をわかりやすく解説
余計な税負担を回避し、正しい申告でペナルティを防ごう 非課税所得とは、所得税法で「課税しない」と定められた所得のことです。遺族年金や通勤手当、失業給付などが該当し、確定申告や年末調整で課税所得に含める...詳細を見る
損益通算とは？メリットや方法、注意点を理解して節税を目指そう
損失を抱えたら損益通算を活用できる 事業や投資をしていると、思わぬ損失が発生するケースがあります。その場合に活用できるのが損益通算です。 確定申告で損益通算を行えば、所得税の負担を抑えられますが、損益...詳細を見る
間違いやすい経費処理を徹底解説！勘定科目別の注意点と正しい仕訳例
経費処理ミスは金銭リスクに直結 「この支出は何費にすればいい？」「経費で落とせるの？」――日々の経理で迷う場面は多いものです。 特に個人事業主や中小企業では勘定科目の使い分けを誤ってしまえば、税務調査...詳細を見る
【2025年改正・税理士監修】基礎控除が最大95万円に引き上げ！年末調整・確定申告での計算方法と注意点
2025年12月から基礎控除が最大95万円に！年末調整と確定申告の計算方法・実務対応を完全解説 令和7年度税制改正により、2025年分から所得税の基礎控除が最大95万円に引き上げられます。この改正は年...詳細を見る
【2025年改正】扶養親族の所得要件とは？変更点や年金との関係も解説【確定申告】
扶養控除・配偶者控除の条件となる親族の所得上限が48万円→58万円に変更！年末調整・確定申告で注意を 令和7年度税制改正により、2025年12月の年末調整から扶養親族等の所得要件が変更されます。例えば...詳細を見る
【2025年改正】給与所得控除が最大65万円に！令和7年の年末調整・確定申告向け
給与所得控除の最低保証額が55万円→65万円に引き上げ！改正後の所得控除や住民税なども表付きで解説 令和7年度の税制改正により、給与所得控除の最低保障額が55万円から65万円に引き上げられます。給与収...詳細を見る
マイナポータルでの年末調整のやり方・連携方法を解説！メリットや注意点も紹介
企業側は業務負担軽減、従業員側は間違いを防げるメリットがある 年末調整の時期になると、総務や人事労務部門は控除証明書の確認や申告書のチェックに追われがちです。従業員側も、書類の記入に苦労することが多い...詳細を見る
やらなきゃ損！個人事業主が年末に必ず確認したい節税対策
年末は個人事業主にとって節税のラストチャンス 年末は1年間の所得・支出がほとんど確定するタイミングになります。そのため、当年度の税負担を抑えるために控除や経費の調整を行う個人事業主も少なくありません。...詳細を見る
仮想通貨（暗号資産）における税金の取り扱いとは？計算方法や確定申告の流れを解説
仮想通貨をするなら税金について理解しよう 仮想通貨は、株式投資や外国為替証拠金取引などと比べ、税金の扱い方に違いがあります。 そのため、十分に理解していないとペナルティを受けるかもしれません。 そこで...詳細を見る
【2025年新設・税理士監修】特定親族特別控除とは？申請方法ほか年末調整・確定申告のポイント
大学生等は年収188万円まで特定親族特別控除の対象に！住民税や社会保険（特定扶養親族）との関係も解説 2025年の年末調整から適用される特定親族特別控除は、19歳以上23歳未満の親族を持つ世帯の税負担...詳細を見る
帳簿の種類と書き方を徹底解説！帳簿の基礎や注意点も紹介
まずは帳簿の主要簿／補助簿を理解しよう 個人事業主として事業を始めたばかりの人の中には、取引内容を記載する帳簿の作成に携わったことがないという人もいるかもしれません。 帳簿は、経済活動を行う事業者が必...詳細を見る
確定申告でやりがちな10のミスと回避法｜個人事業主のための実践ガイド
確定申告ではうっかりミスが起きやすい 個人事業主にとって確定申告は毎年の大仕事です。慣れていても「うっかりミス」が発生しやすく、余計な税負担やペナルティにつながることもあります。 本記事では、税務調査...詳細を見る
個人事業主が知っておきたい経理業務の基礎知識！やるべきことから管理する方法まで解説
ひとりで会社を回すのに最低限の経理知識は身につけておくべき！ 個人事業主として仕事を始めると、営業やサービス提供に加えて、経理業務も自分でこなさなければなりません。 領収書の整理や帳簿付け、確定申告な...詳細を見る
起業1年目の経理はこれで安心！勘定科目と仕訳の基礎を丁寧に解説
起業をするなら会計処理の知識も身に付けよう 起業したばかりの頃は、商品やサービスの企画・営業に集中しがちですが、実は「お金の管理」も事業を続ける上で欠かせない大切な仕事です。 特に経理の基本となる「勘...詳細を見る
2025年（令和7年）年末調整の変更点は？基礎控除の引き上げなどわかりやすく解説
年末調整の基礎控除が最大95万円に引き上げ！配偶者控除の所得要件も58万円に緩和。12月から要対応 2025年12月から適用される令和7年度税制改正により、年末調整の実務に大きな変更が生じます。基礎控...詳細を見る
個人事業主が支払う家族給与は経費になる？要件・手続き・注意点などを解説
家族に支払う給与は正しい手続きを踏むことで経費にできる！ 個人事業主として事業を営む中で、家族に手伝ってもらう場面は少なくありません。 しかし、「家族に給与を支払っても経費として認められないのでは？」...詳細を見る
税務調査で指摘されやすい“やってはいけない経費処理”とは？
やってはいけない経費処理はペナルティのリスク 経費処理をしていると、経費に入れていいのか迷うこともあるでしょう。経費処理の判断は、個人事業主や経営者にとって悩みどころです。 間違った処理をしてしまうと...詳細を見る
法人の利益が出過ぎた時の対処法！節税対策や注意点とは
利益が出過ぎると法人税の負担が大きくなる 法人が利益を出し過ぎると、高額な法人税が課せられる可能性があります。納税負担が大きくなれば事業継続にも影響を与えるため、節税対策を施すことが重要です。 しかし...詳細を見る
【2025年改正】ふるさと納税はどう変わる？ポイント付与禁止・制度の今後を解説
ふるさと納税のポイント付与が10月から全面禁止に！改正後も続けるべき理由を解説 2025年10月1日から、ふるさと納税における仲介サイトのポイント付与が全面禁止となります。楽天ポイントやPayPayポ...詳細を見る
予定納税の減額申請を行うには？条件や手順、書き方について解説
予定納税が難しい場合は減額申請を検討しよう 予定納税とは、税額が一定を超えると見込まれる際に、前もって所得税の一部を納める制度です。 予定納税は自分で選択できるものではなく、要件を満たしている場合はそ...詳細を見る
金融所得課税引き上げはいつから？制度変更の背景や中小企業への影響を解説
金融所得課税引き上げは中小企業の経営者にも影響する可能性がある！ 近年、政府による税制改正の動きが注目を集める中、特に関心を呼んでいるのが「金融所得課税の引き上げ」です。 株式や投資信託などの利益にか...詳細を見る
東京都が行う「年収の壁」対策の支援とは。「年収の壁突破総合対策促進奨励金」を解説
2つのコースを活用して優れた人材を確保しよう 東京都は「年収の壁」を超えて働く従業員や事業主を支援するため、「年収の壁突破総合対策促進奨励金」を創設しました。パート・アルバイトで働く方が106万円や1...詳細を見る
粗利率が低い原因と改善方法やほかの利益との違いを解説
利益を出すためにも粗利率が低い原因を探ろう 粗利率は会社の経営状態を示す指標になるため、経営者や財務担当者は認識しておく必要があります。 しかし、中には粗利の意味や粗利率の計算方法、低くなってしまう要...詳細を見る
経費で落ちるものの条件とは？経費に落ちるもの一覧（リスト）と注意点について解説
この費用って経費で落ちる？経費で落ちるものの一覧リスト。それぞれの費用ごとの勘定科目リストもご紹介 事業を営む上で「経費で落とせるもの」を正しく理解することは、節税効果を最大化し、適切な税務処理を行う...詳細を見る
税務調査を拒否したらどうなる？調査の種類から調査されやすい決算書の特徴まで解説
税務調査は原則拒否できない！ 事業を営んでいると、「税務調査を実施したい」と突然連絡がくるケースもあります。 悪いことをしていなくても、「何か問題があったのでは？」と不安に思う人もいるかもしれません。...詳細を見る
お中元やお歳暮は経費にできる？勘定科目や注意点を徹底解説！
お中元やお歳暮は取引先との関係の円滑化を図る手段に使われる ビジネスシーンにおいて、お中元やお歳暮は単なる季節の挨拶にとどまらず、取引先との信頼関係を深め、円滑な関係を築くための重要なツールとして活用...詳細を見る
起業1年目にかかる税金・社会保険とは｜見落としやすいポイントも解説
個人事業主・法人それぞれの違いや、赤字でも発生する負担、資金対策まで網羅！ 起業すると、売上や経費だけでなく「税金」や「保険」といった支出も自分で管理する必要があります。 特に初年度は思わぬ支払いが発...詳細を見る
弥生会計 Nextとは？3人に2人が選ぶ弥生シリーズの秘密に迫る
弥生担当者が直伝！弥生会計 Nextを使った経理業務の効率化入門 起業したばかり、フリーランスになったばかり。夢を実現するために一歩を踏み出した際に、避けて通れないのが「会計業務」。「仕訳や勘定科目の...詳細を見る