法人税の軽減税率とは？中小企業等の法人税率の特例を徹底解説
「中小企業等の法人税率の特例」を認識しておこう 法人税の軽減税率は2025年3月31日までとなっています。税負担が増えるとなれば、不安視する中小企業も多いかもしれません。 しかし、2025年度の税制改...詳細を見る
「会計・税金」カテゴリの記事一覧 (7ページ目)
個人事業主必見！所得税の計算方法とは？納付時期・納付方法も併せて解説
個人事業主が納める所得税はいくらになるか計算してみよう 個人事業主となった後、所得を得られるようになると、所得税を納める必要があります。この所得税が具体的にどれくらいになるのか、気になる方もいるでしょ...詳細を見る
個人事業主が定額減税を受けるには確定申告が必須！やり方＆注意点を解説
個人事業主は「所得税の確定申告」で定額減税を受ける 個人事業主が定額減税を受けるためには確定申告をしなければいけません。この記事では、定額減税を受けるための条件や必要な手続きについて紹介しています。 ...詳細を見る
災害や盗難被害の際の確定申告方法とは？雑損控除についてもわかりやすく解説！
災害や盗難被害に遭ったら確定申告で所得税を軽減できる 備えはしていたとしても、災害や盗難被害に遭ってしまうリスクはあります。 被害に遭ったからどうしようもないと考えるのではなく、新しい一歩を踏み出すた...詳細を見る
退職金を受け取ったら確定申告は行う？退職金にかかる税金や申告が必要なケースを解説
退職金を受け取っても確定申告は原則不要！ 法人によって高額な退職金を受け取るケースがあるため、受け取った後に確定申告が必要なのか気になるところです。 結論からいうと、退職金の確定申告は原則不要です。し...詳細を見る
個人事業主でも源泉徴収が必要なケースとは？仕組みやとるべき対応を詳しく解説
個人事業主は源泉徴収をされるケース、するケースもある！ 源泉徴収は、給与や賞与を支払う時に、支払い側が所得税と復興特別所得税を差し引いてから納税する制度です。 会社員、個人事業主で支払いを受けた時に、...詳細を見る
経費と減価償却の違いとは？物品ごとの処理方法の違いを解説
経費は購入金額で処理方法が異なる 事業をはじめるにあたって、パソコンやスマートフォン、文房具など、事業で使用する様々なアイテムが必要になります。 これらは経費として計上できます。その際、「減価償却」と...詳細を見る
所得税計算の手順を解説！早見表&節税対策もご紹介
どれくらいの所得税額になるか計算シミュレーションしよう 所得税は、一定額以上の所得がある人が納める税金です。会社員やパート・アルバイト、個人事業主などに関係なく、収入額に応じて納めなくてはなりません。...詳細を見る
法人税や基礎控除はどうなる？令和7年度税制改正大綱の内容をわかりやすく解説！
【法人向け・個人向けともに解説】中小企業支援と個人の資産形成・子育て支援が強化される予定 令和7年（2025年）度の税制改正大綱が公表されました。税制改正大綱は、企業や個人の税金に関する新しい枠組みや...詳細を見る
絵画などの美術品は経費計上できる？減価償却時のポイントなどを解説
お店に飾る絵画などは経費として計上できる！ オフィスや絵画をお店に飾ることによって、安らげる空間づくりや従業員の生産性向上が期待できます。 事業で使う絵画は経費として計上できるので、絵画を飾った店舗や...詳細を見る
スマートフォン購入費や通信費は経費にできる？法人・個人事業主での違いや仕訳方法を解説
スマートフォン購入費は経費にできるが注意点もあり！ 仕事のためにスマートフォンを購入した場合、原則として経費計上できます。 ただし、法人か個人事業主かによって会計処理が違う場合もあるので、あらかじめど...詳細を見る
株式投資で得た利益は確定申告が必要？必要なケースや確定申告の書き方を解説
株式投資は原則確定申告が必要！ NISAなどを活用して投資を始める人も増えています。ただし、投資により得られた利益には税金がかかってくることも念頭に置いておかなくてはなりません。 税金がかかるというこ...詳細を見る
【税理士監修】一人社長におすすめの節税対策8選！注意点も徹底解説
一人社長ができる節税対策とは？ 法人経営を営む社長の中には、従業員を雇わず一人で経営を行っているケースがあります。一人で事業を行うのであれば個人事業主のままで良いのではと思われますが、一人社長で法人経...詳細を見る
年末調整時の定額減税とは？2024年6月からの変更点ややり方などを解説
年末調整の税額計算に定額減税も反映させしよう 令和6年度税制改正法に盛り込まれた制度が定額減税です。2024年6月から実施され、一定額が所得税と住民税から控除されます。 企業では、月次の給与計算事務以...詳細を見る
103万円の壁から178万円の壁にいつから変わる？社会保険との関係や事業主が備えるべき5つのポイントを解説
年収の壁の見直しが現実味 現行制度では、所得税に「103万円の壁」があります。年収が103万円以下であれば所得税がかからず、また扶養者が所得控除を受けられるため、税負担を軽減することが可能です。 しか...詳細を見る
未払費用とは？未払金との違いや管理のポイントなどをわかりやすく解説
未払費用と未払金を区別しよう 決算書類を初めて見た時に、たくさんの聞きなれない用語に戸惑ってしまう人も多いかもしれません。中でも混同しやすい用語のひとつが、未払費用と未払金です。 この2つは、似た用語...詳細を見る
2024年（令和6年）年末調整の変更点は？定額減税やその他新しい様式について解説
2024年分の年末調整から定額減税（年調減税）の事務が発生。控除申告書の簡略化などそのほかの変更点も 2024年6月から所得税の定額減税が始まった影響で、同年の年末調整から会社には「年調減税」の事務が...詳細を見る
簿外資産とは？具体例やメリット、注意点をわかりやすく解説
簿外資産は正しく会計処理をしても発生するもの 簿外資産と聞くと、良いイメージを持っていない方もいるかもしれません。不正な方法で入手した、脱税を目的としているといった印象を抱いているからです。 しかし、...詳細を見る
【税理士監修】業務委託の税金はいくら？税金の計算方法や確定申告について解説
業務委託の人でも報酬に対して税金がかかる 会社員として働いていると、給与所得に対する税金の計算や納付を自身でする機会は少ないかもしれません。 雇用契約と業務委託契約のいずれの場合でも、報酬に対しては税...詳細を見る
中小企業の賞与の決め方とは？賞与の種類や支給する際の注意点などを解説
中小企業で賞与を出すなら支給額の決め方を把握しておこう 賞与は従業員の給与の安定化につながり、モチベーションを高めてくれるメリットがあります。 そのため、中小企業から大企業まで多くの企業で賞与を出す傾...詳細を見る
個人事業主が控除できるものとは？
所得控除や税額控除を理解し、賢く節税しよう 個人事業主にとっても会社員にとっても納税は重い負担になります。節税して負担を減らすためには、様々な控除制度を理解し、適切に活用することが有効な手段です。 確...詳細を見る
M&Aの費用は全額損金算入が可能！税制改正の概要やメリットなどを解説
2024年M&A関連の税制改正を実施 政府は国内企業の競争力を強化させ、経済の活性化を促すためにM&Aを推進してきました。 2024年度の税制改正では、M&Aがより活性化...詳細を見る
消費税を節税するには？負担を軽減する方法とポイントを解説
事業者が納める消費税は節税によって負担を軽減させることが可能 消費税課税業者には、消費税の納付義務が発生します。消費税の納付には手間がかかるため、負担に感じる人も多いかもしれません。 しかし、事業者が...詳細を見る
ふるさと納税はいつまで？申請期限や過ぎてしまった場合の対処法も解説
ふるさと納税は一年中申し込めるが区切りは12月31日！ ふるさと納税は、住民税の控除や所得税の還付などが受けられ、実質2,000円程度で日本全国の名産品などが楽しめる制度です。 お得な制度であるため、...詳細を見る
【2024年】定額減税がふるさと納税に影響するのは本当？上限額や他の減税制度への影響も解説
ふるさと納税の上限は控除前の額で決まる！ ふるさと納税は、2,000円を超える寄付金であれば所得税と住民税が控除できるため、実質2,000円で各地域の返礼品を受け取れることが人気の制度です。 しかし、...詳細を見る
経費削減のアイデア：15の効果的な方法と導入のポイント
経費削減のアイデアで経営のスリム化を！ 企業が利益を増やすためには、売上げを向上させるか経費を削減するかのどちらかが必要です。売上げは社会情勢の変化の影響も大きく、簡単には増やせません。 一方で、経費...詳細を見る
住民税は節税できる！個人事業主におすすめの節税方法を解説
住民税の仕組みを理解して節税につなげよう 住民税は自治体が計算するもので、節税できないと考える方もいるかもしれません。 そこで今回は、住民税の節税方法についてご紹介します。どうすれば節税が可能になるの...詳細を見る
所得税とは？個人事業主の場合は確定申告を忘れずに！
所得税とは1年間の所得に応じて支払う税金のこと 所得税とは、個人の所得に対してかかる税金のことです。1年間で得た全ての所得から所得控除を差し引き、算出された課税所得に税率を適用し、税額が算出されます。...詳細を見る
減価償却の耐用年数は資産によって異なる！計算方法などを詳しく解説！
減価償却の耐用年数は確定申告する際に必要となるから把握しておこう 事業で活用する建物や設備、機械装置や車両運搬具といった固定資産は、長期間使用することで劣化してしまいます。 こうした固定資産を減価償却...詳細を見る
決算賞与は節税対策につながる！支給するメリット・デメリットや注意点を解説
決算賞与（ボーナス）を節税対策のために理解しよう 決算賞与（ボーナス）は通常のボーナスとは異なります。通常のボーナスとは別に支給されるため、支給額や支給の有無は各企業によって異なります。 そのため、「...詳細を見る